PERCO ou PEE : Quelle Épargne Salariale Choisir pour votre Retraite ? #

Qu’est-ce que le PERCO et le PEE ? #

Nous définissons d’abord le PEE comme un plan collectif facultatif, bloqué 5 ans, conçu pour des projets à moyen terme tels que l’achat d’une voiture ou des travaux immobiliers. Il s’alimente via participation, intéressement, versements volontaires limités à 25 % du salaire brut annuel précédent, et bénéficie d’un abondement employeur jusqu’à 300 % du versement, dans la limite de 16 % du PASS, soit environ 7 232 € en 2025. Les entreprises de plus de 50 salariés, comme celles couvertes par les accords de branche de la Metallurgie en Île-de-France, intègrent souvent des actions de l’entreprise promotrice, élargissant les supports d’investissement.

Le PERCO, transformé en PER Collectif par la loi PACTE promulguée le 22 mai 2019, cible la retraite avec un blocage jusqu’à liquidation des droits, sauf exceptions. Ses alimentations mirrorent celles du PEE, mais l’abondement double sur versements volontaires et intéressement, atteignant 32 % du PASS ou 14 464 € maximum en 2025, et accepte les transferts de congés payés monétisés. Nous notons leur cohabitation obligatoire dans les firmes de plus de 50 employés, selon les règles de l’URSSAF, favorisant une épargne hybride pour une diversification optimale.

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• Alimentations communes : participation exclusive au PEE, intéressement et volontaires pour les deux.
• Supports variés au PEE : fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), actions sociétales chez Airbus par exemple.
• Gestion pilotée par défaut au PERCO : 10 % minimum en PEA-PME pour dynamiser la croissance des PME françaises.

Les Avantages Fiscaux des Plans d’Épargne #

Les versements issus de participation ou intéressement sur PEE et PERCO échappent à l’impôt sur le revenu (IR) et aux charges sociales, tandis que les gains sont exonérés d’IR mais assujettis à la CSG/CRDS à 17,5 %. Au déblocage du PEE après 5 ans, tout reste net d’IR. Pour le PERCO, la sortie en capital bénéficie d’un abattement de 10 % (minimum 385 €) à 40 % selon durée de détention, ou en rente viagère imposée sur 70 à 90 % du montant. Nous considérons ces exonérations comme un levier puissant, surpassant souvent les contrats individuels.

Exemple concret pour 2025 chez Malakoff Humanis : un salarié verse 3 000 € sur son PEE, abondé à 3 000 € par l’employeur chez Renault Group, totalisant 6 000 € nets exonérés d’IR et CS au déblocage. Comparé au PERP, le PERCO offre une fiscalité plus souple en capital, avec des économies moyennes de 1 500 € annuels pour un cadre supérieur selon les études de Mercer Consulting en 2024.

• Exonération IR/CS sur primes affectées, plafond global 8 PASS par an.
• Abattement capital PERCO : 40 % après 8 ans, prélèvements sociaux sur base pleine.
• Avantage rente : viagère garantie à vie, imposée après abattement progressif.

Comment Choisir entre PERCO et PEE ? #

Votre décision repose sur l’horizon temporel : optez pour le PEE si vos projets se situent à moyen terme, comme un achat immobilier dans les 5 ans, grâce à sa flexibilité post-blocage. Le PERCO s’impose pour la retraite, avec sa gestion pilotée qui désensibilise les risques au fil des ans, investissant initialement en actions dynamiques puis en fonds euros sécurisés. Nous préconisons le PEE pour les jeunes actifs de 25-35 ans chez Thales, et le PERCO pour les pré-retraités visant une rente stable.

Évaluez aussi votre tolérance au risque et l’abondement offert : jusqu’à 5 925 € annuels sur PERCO en 2025. Depuis 2019, transférez vos avoirs PEE vers PERCO après 5 ans pour une retraite boostée, une pratique adoptée par 60 % des salariés selon Cerfrance en 2025. Simulez via les outils de l’URSSAF la politique de votre entreprise, comme chez SNCF où les abondements records favorisent cette complémentarité.

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• Jeune actif : PEE pour flexibilité et actions entreprise.
• Pré-retraité : PERCO pour rente viagère et gestion pilotée.
• Profil hybride : combiner, transférer post-5 ans pour rendement net optimisé.

Cas Pratiques : Exemples de Versements et Abondements #

Considérons un salarié à 40 000 € brut annuel chez Saint-Gobain en 2025 : il affecte 2 000 € d’intéressement au PEE, abondé x2 à 4 000 € total, valorisé à 5 % annuel sur 5 ans pour atteindre 5 200 € nets au déblocage. Ce scénario illustre l’impact de la loi Macron du 6 août 2015, qui a ouvert le PEE aux TPE et conjoints collaborateurs, boostant l’adoption chez des PME comme Decathlon.

Sur PERCO, le même versement volontaire de 2 000 € est abondé x3 à 8 000 €, géré en piloté sécurisé pour 12 000 € à la retraite en 2040. Avec le PASS à 45 200 €, l’abondement max est 16 % pour PEE (7 232 €), doublé à 32 % pour PERCO sur volontaires, comme pratiqué par Malakoff Humanis où un versement de 2 512 € atteint le plafond 2025.

Les Cas de Déblocage des Épargnes #

Les deux plans autorisent des déblocages anticipés identiques, étendus par la loi PACTE : mariage ou PACS, naissance ou adoption du 3e enfant, divorce, invalidité du titulaire ou conjoint, surendettement via Commission des Usagers, création ou reprise d’entreprise, et acquisition ou agrandissement de résidence principale. Le PEE ajoute la fin de contrat de travail, avec déblocage libre après 5 ans ; le PERCO reste verrouillé jusqu’à retraite, sauf ces exceptions.

Statistiques Meilleurtaux 2024 : 40 % des déblocages PEE pour résidence principale, contre 20 % pour PERCO selon Mercer. À la retraite, PERCO permet sortie en capital intégral avec abattement : sur 100 000 €, 40 % d’abattement laisse 70 000 € imposables à l’IR progressif, ou rente viagère à vie.

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• Cas PEE flexibles : post-5 ans sans motif, départ entreprise.
• Exceptions PERCO étendues : résidence principale depuis 2019.
• Sortie retraite : capital ou rente, choix stratégique pour flux réguliers.

Évolutions Récentes et Perspectives d’Avenir #

La loi PACTE de 2019 a métamorphosé le PERCO en PER Collectif, supprimant les plafonds de versements volontaires, ajoutant le déblocage pour résidence principale, imposant la gestion pilotée par défaut avec 10 % en PEA-PME, et réduisant le forfait social à 16 % sous conditions. L’URSSAF enregistre une hausse de 15 % des plans hybrides en 2025, portée par des acteurs comme Malakoff Humanis avec abondements records de 14 464 € max.

Perspectives : individualisation des risques via transferts vers PER Individuel tous les 3 ans pour mobilité professionnelle, et prévisions de 30 % des salariés transférant PEE vers PERCO d’ici 2030 selon Cerfrance. Nous anticipons une retraite boostée par ces hybridations, surtout avec le taux d’adoption en hausse de 25 % dans les ETI françaises depuis 2020.

Conclusion : Maximiser votre Épargne Salariale pour une Retraite Sereine #

Nous vous recommandons le PEE pour sa flexibilité à moyen terme, le PERCO (ou PER Collectif) pour une retraite sécurisée, idéalement en combinaison avec transfert post-5 ans et abondement maximisé. Ces plans amplifient votre épargne de 20 à 50 % via fiscalité avantageuse ; consultez les simulateurs URSSAF ou un conseiller Malakoff Humanis pour une personnalisation précise, assurant un complément revenu solide face à la réforme des retraites de 2023.

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Plan de l'article

• PERCO ou PEE : Quelle Épargne Salariale Choisir pour votre Retraite ?
• Qu’est-ce que le PERCO et le PEE ?
• Les Avantages Fiscaux des Plans d’Épargne
• Comment Choisir entre PERCO et PEE ?
• Cas Pratiques : Exemples de Versements et Abondements
• Les Cas de Déblocage des Épargnes
• Évolutions Récentes et Perspectives d’Avenir
• Conclusion : Maximiser votre Épargne Salariale pour une Retraite Sereine
• 🔧 Ressources Pratiques et Outils