Transférer son PERCO vers un PER individuel : optimisez votre épargne retraite #

Différences majeures entre PERCO et PER individuel après la loi Pacte #

Le PERCO représente un plan d’épargne retraite collectif d’entreprise structuré autour d’une logique collective et d’un cadre défini par l’entreprise d’origine. En comparaison, le PER individuel se distingue par son caractère personnalisable et sa flexibilité étendue. Depuis 2020, la loi Pacte a métamorphosé l’épargne retraite : le PER individuel permet aujourd’hui une sortie 100 % en capital à la retraite alors que le PERCO limitait souvent la sortie à une fraction en rente viagère.

• Le PER individuel bénéficie d’une déductibilité fiscale sur les versements volontaires : chaque versement peut venir en déduction de votre revenu imposable, ce qui n’était pas le cas du PERCO.
• Il offre une portabilité totale : vous gardez la main sur l’intégralité de votre épargne, peu importe votre parcours professionnel, alors que le PERCO dépendait de l’entreprise d’origine.
• Le PER autorise des déblocages anticipés dans des situations élargies, comme l’achat de la résidence principale, point où le PERCO était restrictif.
• La gestion des supports d’investissement y est plus large et évolutive, avec l’accès à des fonds variés, modulables selon votre profil de risque.

En 2023, de nombreux salariés quittant leur entreprise ont pu conserver et piloter librement leur épargne grâce à la portabilité offerte par leur PER individuel, alors qu’ils auraient été contraints de laisser leur épargne figée dans l’ancien PERCO. La distinction la plus marquante demeure la recherche d’une plus grande liberté dans la gestion et la sortie des fonds, particulièrement recherchée par les épargnants mobiles ou souhaitant mieux anticiper leur retraite.

Pourquoi envisager le transfert de son ancien PERCO vers un PER individuel ? #

L’intérêt d’un transfert s’évalue à l’aune des évolutions réglementaires, mais fait aussi l’objet de considérations patrimoniales stratégiques. Regrouper différentes poches d’épargne retraite, souvent disséminées suite à des changements d’employeurs, facilite la gestion administrative et l’optimisation fiscale à long terme.

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• En 2024, de nombreux particuliers ont regroupé plusieurs PERCO hérités de changements successifs d’entreprise sur un PER individuel, simplifiant de fait le suivi, les arbitrages et les déclarations fiscales.
• Le PER individuel propose une gamme de supports d’investissement bien plus large : gestion pilotée, fonds ISR, ETF sectoriels, immobiliers… Adaptation et performance potentielle accrue sont ainsi permises.
• Il permet d’ajuster votre stratégie en fonction des marchés, de votre horizon de placement et de vos objectifs à évolution dynamique : acquisition immobilière, anticipation d’une retraite progressive ou constitution d’un capital transmissible.

Avec la multiplication des dispositifs d’épargne retraite lors de carrières hétérogènes, centraliser sur un PER individuel permet d’anticiper plus efficacement la transmission et de bénéficier de la clarté d’un seul interlocuteur. Cette démarche, éprouvée dans les grandes entreprises du CAC 40 en 2023 lors de plans sociaux, a démontré une nette amélioration du pilotage des droits individuels et de la sécurisation des fonds à long terme.

Modalités et conditions : comment fonctionne le transfert PERCO vers PER individuel ? #

Le processus de transfert repose sur un cadre très balisé afin de protéger les intérêts du salarié, qu’il soit encore en poste ou non. Ce sont les conditions de détention du PERCO qui déterminent la date de transfert possible, mais la démarche reste accessible à tous les profils.

• Tout salarié ayant quitté l’entreprise (ex-salarié) peut demander le transfert de son PERCO à n’importe quel moment. Cette souplesse a permis à de nombreux cadres du secteur bancaire en 2022 de rapatrier leur ancien PERCO vers un PER individuel après un changement de société.
• Pour les salariés en activité, la législation autorise un transfert tous les trois ans, évitant ainsi les mouvements trop fréquents tout en permettant l’ajustement stratégique du dispositif.
• Le transfert couvre l’ensemble des avoirs : intéressement, participation, abondement, versements volontaires accumulés. L’intégralité de la somme rejoint le compartiment épargne salariale du PER individuel.

La démarche implique, en pratique, une demande formelle auprès de l’établissement gestionnaire du PERCO d’origine, qui est légalement tenu de procéder à l’opération dans un délai maximal généralement de trois mois. Les fonds sont, dès lors, transférés sur le PER individuel choisi, garantissant la continuité de la gestion et la préservation de l’antériorité fiscale.

Frais et fiscalité liés au transfert de l’épargne retraite #

La mutation des dispositifs d’épargne vers le PER individuel s’entoure d’un encadrement strict des frais pour éviter les pertes de rendement ou la dévalorisation du capital transféré. Les conditions fiscales restent parfaitement respectées, consolidant les avantages acquis et ouvrant la porte à des optimisations futures.

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• Les frais sont plafonnés à 1 % de l’encours transféré : en 2023, le montant moyen constaté sur un transfert de 20 000 € s’est élevé à 200 € maximum, ce qui demeure inférieur aux frais de gestion de certains anciens contrats.
• À compter de cinq ans après l’ouverture du PER, ces frais deviennent nuls. Le dispositif incite ainsi à une gestion pérenne et à la fidélisation des épargnants.
• Les droits transférés conservent leur antériorité fiscale : les exonérations ou abattements acquis au titre de la durée de détention initiale restent applicables sur le nouveau support.
• La fiscalité à la sortie évolue : le PER individuel donne accès à une fiscalité de capital plus avantageuse, en particulier lors d’une sortie totale en capital à la retraite ou en cas de déblocage anticipé pour achat immobilier. En 2023, de nombreux primo-accédants ont pu mobiliser leur épargne transférée pour financer leur résidence principale sans surcoût fiscal inattendu.

Opérer ce transfert peut ainsi participer, selon les profils, à une réduction de la pression fiscale à la fois sur les phases de constitution, de sortie et lors de la transmission du patrimoine.

Étapes indispensables pour réussir son transfert PERCO vers PER individuel #

Une démarche efficace repose autant sur la préparation administrative que sur le choix éclairé du nouveau support de gestion. Les retours d’expérience de 2023 montrent que les transferts bien anticipés ont permis de maximiser le potentiel de rendement et d’éviter les écueils liés aux délais ou à une mauvaise allocation initiale.

• Commencez par rassembler l’ensemble de vos relevés et informations relatifs au PERCO. Ces documents permettent d’identifier les montants, dates de versement et conditions spécifiques du contrat.
• Comparez les offres de PERS individuels : privilégiez les établissements proposant une gestion personnalisée, des supports innovants (ETF, fonds immobilier, gestion à horizon) et une transparence sur les coûts récurrents et frais d’arbitrage.
• Formulez une demande écrite de transfert au gestionnaire actuel du PERCO en précisant le montant exact à transférer, le numéro de compte d’arrivée sur le nouveau PER et les coordonnées du nouvel établissement.
• Suivez l’évolution du transfert et vérifiez la correcte affectation des sommes sur le compartiment épargne salariale du PER individuel. En 2023, le délai moyen observé pour les transferts complets a été de deux mois, hors délais exceptionnels liés à la clôture d’effectifs massifs.

Une fois les fonds réceptionnés, une personnalisation de la répartition d’actifs s’avère judicieuse : ajustez la part des actions, obligations ou actifs immobiliers selon vos objectifs et votre âge. Cette étape fait souvent la différence en matière de croissance du capital à long terme.

Focus sur la portabilité et la gestion après transfert #

Le principal attrait du PER individuel réside dans sa portabilité totale, caractéristique particulièrement plébiscitée par les actifs mobiles et les indépendants. Contrairement au PERCO, le PER individuel devient un vecteur centralisé et évolutif, indépendant de l’employeur.

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• En 2023, des cadres du secteur informatique en mobilité internationale ont continué à piloter depuis l’étranger leur enveloppe PER, optimisant les arbitrages sans contrainte géographique ni changement d’établissement gestionnaire.
• La modification libre des supports d’investissement permet de répondre à l’environnement économique ou à vos aspirations patrimoniales : risque accru à 40 ans, sécurisation progressive à l’approche de la retraite, diversification via des fonds ISR pour coller à vos valeurs…
• À la retraite, les options de sortie sont multiples : capital par fraction, en une fois ou versement de rente viagère avec réversibilité, offrant une réelle adaptation à vos besoins. En 2023, près de 62 % des détenteurs de PER individuels ont choisi la sortie totale en capital.

La gestion après transfert s’inscrit donc dans une logique évolutive : adapter, piloter, sécuriser puis transmettre. Le PER individuel, en tant que véhicule universel, permet d’intégrer de nouveaux versements, d’ajuster la fiscalité de transmission, et de réagir à l’évolution de la législation. Dans les faits, le PER individuel se révèle aujourd’hui la solution la plus souple et la plus performante pour aborder la retraite de manière proactive.