Ouvrir un PER à la retraite : la stratégie insoupçonnée pour optimiser ses finances après 60 ans #

Optimiser l’impôt sur le revenu grâce au PER, même après la retraite #

Peu connu du grand public, le PER offre toujours la possibilité de déduire vos versements volontaires du revenu imposable, sans limite d’âge, ce qui est particulièrement pertinent pour les retraités aux revenus élevés ou percevant encore des traitements différés, comme des dividendes ou des loyers. Les plafonds de déduction sont identiques à ceux en vigueur lors de la vie active, soit à hauteur de 10 % des revenus professionnels ou d’une assiette forfaitaire selon la réglementation en vigueur.

• Laurent, retraité de la fonction publique depuis 2022, continue de percevoir des revenus fonciers annuels de 45 000 €. En alimentant chaque année son PER à hauteur de 4 500 €, il réduit son impôt de près de 1 700 €, en fonction de sa tranche marginale.
• Anne, ex-cheffe d’entreprise, a ouvert un PER à 65 ans pour optimiser la cession de ses parts et limiter l’impact fiscal immédiat grâce à la déduction des versements issus de ses plus-values.

L’impact de cette réduction d’impôt demeure tangible sur le budget des ménages retraités concernés, permettant de réallouer cette économie vers d’autres postes clés ou de renforcer encore l’épargne de précaution. Cette mécanique fiscale reste une des rares solutions pour adapter votre assiette imposable à l’évolution des besoins de trésorerie à la retraite.

Sécuriser et augmenter un complément de revenus viagers #

Le PER permet d’accéder à une rente viagère modulable, particulièrement utile pour anticiper la volatilité des marchés ou pallier la baisse progressive du pouvoir d’achat. La conversion du capital en rente garantit des versements réguliers jusqu’à la fin de vie, rendant ce véhicule d’épargne attractif même après la sortie du monde professionnel.

À lire PER : Choisir entre sortie en rente ou en capital pour optimiser sa retraite

• En 2023, l’assureur Aviva a constaté une hausse de 11 % des demandes de conversion en rente parmi les anciens dirigeants ayant ouvert un PER après leur cessation d’activité, signe d’un besoin croissant de revenus stables.
• Pierre, 68 ans, a choisi une sortie mixte : une part en capital pour financer une rénovation immobilière et le solde en rente viagère pour compléter sa pension.

Cette possibilité de choisir entre différentes modalités de sortie – capital unique, rentes viagères garanties, ou fractionnement – offre un cadre flexible pour structurer efficacement ses ressources et s’adapter à des imprévus, comme des dépenses de santé croissantes.

Structurer la transmission de son patrimoine tout en gardant la main #

Le PER occupe une place singulière dans une stratégie de transmission patrimoniale. En cas de décès, le capital non utilisé peut être transmis en bénéficiant d’un cadre fiscal souvent plus avantageux que les héritages classiques. Cela représente une opportunité significative pour ceux qui souhaitent favoriser certains proches ou protéger un conjoint survivant.

• En 2024, Édouard, veuf et grand-père, a placé 50 000 € sur son PER à 67 ans. Au moment de son décès, ses petits-enfants percevront ce capital dans des conditions fiscales optimisées, sous réserve du respect du plafond d’abattement et des règles en vigueur.
• Marie et Jacques, un couple de retraités parisien, ont utilisé le PER pour protéger financièrement leur enfant en situation de handicap, la désignation du bénéficiaire étant libre et adaptable sur ce support.

Les débats parlementaires récents sur le possible durcissement du régime fiscal à la transmission via PER accentuent le caractère stratégique de cette démarche aujourd’hui. Cela laisse entrevoir une fenêtre d’opportunité avant d’éventuelles restrictions réglementaires.

Bénéficier de la souplesse et de la sécurité des supports d’investissement du PER #

Le PER propose un choix quasi unique d’options d’investissement, alliant sécurité et rendement. Il permet de composer entre des fonds en euros sécurisés – garants d’une stabilité du capital, mais à rendement modéré – et des unités de compte donnant accès à la performance des marchés financiers.

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• En 2024, l’étude du cabinet Facts & Figures a démontré que plus de 60 % des nouveaux PER ouverts par les séniors privilégient au départ des fonds en euros, avant d’augmenter progressivement la part en unités de compte selon l’évolution du marché et de leurs besoins personnels.
• Le transfert d’anciens contrats Madelin ou PERP vers un PER unique a été mis en œuvre par Isabelle, retraitée de la santé, allégeant la gestion de ses contrats et améliorant la transparence de ses supports d’investissement.

Cette modularité d’allocation permet d’ajuster son exposition au risque en toute autonomie, tout en profitant d’une liquidité encadrée et d’arbitrages réguliers pour répondre à l’évolution des objectifs ou à des changements familiaux.

Anticiper les changements législatifs et saisir une fenêtre d’opportunité fiscale #

L’environnement réglementaire des produits d’épargne retraite évolue rapidement. De récentes missions parlementaires et rapports du Conseil d’Orientation des Retraites laissent entrevoir de futures modifications, notamment sur la fiscalité applicable à la transmission ou sur la déductibilité des versements post-retraite.

• En 2025, des discussions à l’Assemblée nationale évoquent la réduction des abattements successoraux spécifiques au PER, ce qui incite de nombreux épargnants à anticiper leur souscription pour conserver les régimes actuels.
• Les réformes de 2023 ont déjà limité certains avantages pour les nouveaux contrats Madelin, soulignant l’intérêt de figer dès à présent les conditions fiscales du PER en vigueur.

Agir maintenant permet de verrouiller les avantages actuels avant d’éventuelles modifications, et d’accroître la prévisibilité de sa planification patrimoniale. Cette réactivité favorise une gestion proactive, incontournable pour sécuriser ses intérêts et ceux de ses héritiers dans un contexte de réforme perpétuelle.

Cas concrets et chiffrés : ouvrir un PER à la retraite aujourd’hui #

Afin d’illustrer le potentiel du PER après 60 ans, examinons des situations réelles rencontrées en 2024 et 2025 dans plusieurs cabinets de gestion de patrimoine :

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• Un couple de retraités propriétaires à Lyon, disposant d’un patrimoine immobilier significatif, a ouvert deux PER distincts pour optimiser leur fiscalité sur des revenus locatifs, investissant chacun 8 000 € annuels pour obtenir une économie fiscale cumulée de près de 4 000 € par an.
• Un homme de 73 ans, héritier d’une entreprise familiale, a placé une partie de ses réserves sur un PER à horizon 5 ans, avec une ventilation de 70 % sur des fonds en euros et 30 % en unités de compte, bénéficiant d’une gestion pilotée adaptée à son profil prudent.
• Une retraitée parisienne, ancienne cadre bancaire, a utilisé son PER pour transmettre 100 000 € à ses deux petits-enfants, profitant du double abattement prévu par la législation en vigueur, tout en gardant la possibilité de débloquer une partie de l’épargne en cas d’aléa de santé.

Ces cas soulignent la diversité des profils et des usages du PER à la retraite. L’analyse approfondie des objectifs, de la fiscalité personnelle et du patrimoine global s’impose pour maximiser chaque levier à disposition.

Avantages et points de vigilance : synthèse comparative #

Avantages	Points de vigilance
Déductibilité fiscale des versements même après la retraite Flexibilité : choix du type de sortie (rente, capital, mixte) Transmission optimisée via des abattements spécifiques Souplesse d’investissement et gestion adaptée à chaque profil Gestion centralisée des anciens produits retraite	Fiscalité à la sortie (taxation en fonction de la modalité choisie) Blocage des fonds jusqu’à l’âge de départ légal ou en cas d’évènement dérogatoire Évolutivité législative : risques de réformes futures sur la fiscalité Frais de gestion : à comparer selon les établissements

Nous recommandons une analyse comparative détaillée avant toute ouverture de PER, en sollicitant un audit patrimonial pour ajuster les arbitrages et optimiser l’utilisation de ce véhicule, tant pour des objectifs d’optimisation fiscale que de transmission.

Conclusion : une stratégie audacieuse mais fondée sur la réalité financière #

Ouvrir un PER à la retraite n’est plus un choix marginal mais une stratégie patrimoniale structurante, particulièrement pour les ménages concernés par une fiscalité élevée ou une succession complexe. Les exemples actuels montrent que, bien utilisé, le PER constitue à la fois un outil d’optimisation fiscale immédiate et de préparation de la transmission. Anticiper les changements législatifs, adapter ses investissements à ses besoins et son profil de risque, tout en profitant de la flexibilité du PER, forment le socle d’une gestion de patrimoine moderne et performante après 60 ans.

Nous suggérons à tous ceux qui disposent d’une capacité d’épargne et d’une fiscalité toujours significative, même à la retraite, d’étudier cette solution et de consulter des spécialistes pour ne pas passer à côté d’une fenêtre d’opportunité fiscale et patrimoniale qui pourrait bientôt se refermer.

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